11-01
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内部审计报告是内审机构对特定审计业务进行广泛深入的审计和调查后撰写的一种反映事实、揭露问题、提出建议的一种审计文书。它没有固定的书写格式，各企业审计人员根据各自的实际情况，在实际工作中可能有不同的写作方式。以下是在实践中总结的内部审计报
MORE+11-01
对内部控制制度的检查，一般有查阅法、询问法、测试法等方法。查阅法是以对企业管理制度进行审阅来判定企业内部控制制度完备程度，分析企业管理的薄弱环节，确定检查范围和重点的一种检查方法。任何一个企业总有一套管理的制度。这些管理制度中有关财
MORE+10-11
企业内部控制制度的建设是世界现代企业管理的发展趋势和加入WTO后中国企业界的必然选择，同时也是现代经营模式的重要组成部分和成熟企业管理的标志，也是中国企业在激烈的竞争中走向全球化和一体化的产物。完善企业内部控制制度，保证会计信息质量
MORE+10-02
目前，会计信息失真的问题仍然存在，企业要提高会计信息质量必须重视加强内部控制，良好的内部控制是保证会计信息质量的必要因素。内控失效，真的存在我国大多数企业在保证会计信息质量，发挥内部控制作用方面依然存在如下问题：对内部控制不重视
MORE+09-12
《企业内部控制基本规范》于2008年出台后，目前又相继出台了《企业内部控制评价指引》（征求意见稿）和15个《企业内部控制应用指引》（征求意见稿），笔者拟对征求意见稿进行相关探讨。一、企业内部控制评价指引一是指引的总则中应明确提出
MORE+09-12
银行存款的内部控制制度，就是指企业为维护银行存款的完整性，确保银行存款会计记录正确而对银行存款进行的审批、结算、稽核调整的自我调节和监督。内部控制制度的建立原则。内部控制制度的建立原则，是指小企业建立和设计内部控制制度时所
MORE+09-12
关联方及关联交易的界定控制关联方及关联交易的界定是关联交易内部控制的首要问题。上市公司应依据会计准则和监管部门的有关规定，遵循实质重于形式的原则，准确划定关联方的范围，确定关联交易所包含的事项，定期编制并及时更新股权结构图
MORE+09-12
09-10
关联方及关联交易的界定控制关联方及关联交易的界定是关联交易内部控制的首要问题。上市公司应依据会计准则和监管部门的有关规定，遵循实质重于形式的原则，准确划定关联方的范围，确定关联交易所包含的事项，定期编制并及时更新股权结构图，如
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