旅行社审计所需资料清单
一．账务资料
1.会计报表及附注
2.全部账目
3.会计凭证
4.科目余额表（1级至末级的期初、期末和累计发生额）
5.银行存款对账单、余额调节表（全部银行存款对账单）
6.房屋、车辆产权证明
7.长短期投资，投资协议、被投资单位营业执照、被投资单位会计报表（截止会计报表日的被投资单位经审计会计报表）
8.长短期借款合同，抵押担保资料
9.固定资产盘点表（标明固定资产各称、规格、数量、原值、预计残值、使用年限、折旧额、净值）
10.存货盘点表（截止会计报表日的盘点表，标明存货的名称、规格、数量、单价、总金额）
11.纳税申报表及缴款书（所有税种全年纳税资料）
12.发票使用情况汇总表（领购票号、金额；已使用的票号、金额；剩余的票号、金额）
13.经营情况说明（全年营业数；出境、入境、国内游营业数）
14.所有团队报价单及结算单
二．备查类资料
1.营业执照（工商）
2.经营许可证
3.税务登记证（国税、地税）
4.组织机构代码证书（质量监督局）
5.纳税鉴定文件（国税、地税）
6.公司章程、协议（工商备案）
7.设立、变更验资报告
8.以前年度审计报告
9.财务会计制度及相关内部控制制度
10.单位组织结构框架图
11.股东会、董事会重大决议等文件
12.房屋租赁协议
13.年检报告书草稿
14.经理资格证,导游证,领队证，会计资格证书
15.单位部门设置情况(部门名称,人员及办公地点)
16.职工名册(注明已签订劳动合同的人员)
17.与客人签定的旅游协议（大额/样本）
18.与同业签订的合作协议（大额/样本）
19.旅行社责任险保单
您所在的位置：